ヴォロスのJ-REIT講座

J-REITをもっと知ってもらうために。 投資家の皆さまにJ-REIT投資13年の経験をもとにマーケット情報を中心にご紹介

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スキーム法制

 J-REITの登場人物の紹介その7です。この7までで大体の登場人物の紹介は一旦終了です。 J-REITにおける資産保管とは具体的に何を保管しているかといいますと、運用物件の信託受益権証書等の保管を行うことになります。また、物件の賃料口座の通帳や投資法人の印鑑なども保

 J-REITの登場人物の紹介その6です。 投資法人の計算書類、資産運用報告、金銭の分配に係る計算書、附属明細書は監査法人の監査が必要です。監査も一般企業の監査と同様に定期的に訪問し会計データの監査を行います。訪問するところは資産運用会社(AM会社)、会計の一般事務

 J-REITの登場人物の紹介その5の続きです。 投信法第117条に記載された外部に委託が必要な業務について 1.発行する投資口及び投資法人債を引き受ける者の募集並びに新投資口予約権無償割当てに関する事務  2.投資主名簿、新投資口予約権原簿及び投資法人債原簿の作成及び

 J-REITの登場人物の紹介その5です。 投資法人は「投資信託及び投資法人に関する法律」(投信法)にて一定の業務を外部に委託しなければなりません。 詳しくは第117条に記載がありますのでご興味のある方はご覧になってみてください。 1.発行する投資口及び投資法人債を引

 J-REITの登場人物の紹介その4です。  レンダーとは、投資法人と金銭消費貸借契約書を締結しローンを提供する金融機関や企業を指します。ただし、投資法人の場合は導管制要件を満たさなければ配当金相当額を税務上損金算入することができません。その導管制要件の中に借入

 J-REITの登場人物の紹介その3です。アセットマネジメント会社の項でも触れましたが、J-REITは他の登場人物たちにアウトソーシングすることにより成り立っています。AM会社の代わりに具体的に物件を管理しているのはPM会社です。主にPM会社が行う業務は以下のものです。 

 J-REITの登場人物の紹介その2です。投資法人は自力で投資物件(不動産、受益権)を管理することはできません。名目上、執行役員1人・監督役員2人しかいないのが一般的です。そのため不動産、受益権を管理してくれる会社が必要で、それがAM会社なのです。主にAM会社が行う業務

 J-REITの登場人物の紹介その1です。 投資法人とは、資産を主として特定資産に対する投資として運用することを目的として、この法律に基づき設立させた社団(投信法2条12)です。J-REITの場合は不動産及び不動産信託受益権等の不動産同等資産を主たる投資対象とする投資信託

J-REITの仕組み 投資法人スキーム J-REITを理解するためには、J-REITが会社のような形をとっているということを理解することが大切です。J-REITは、法律に基づき、「不動産投資法人」と呼ばれる会社のような形態をとっています。   J-REITの仕組みは投資法人により細かな
『J-REITの仕組み・投資法人スキーム』の画像

 投資法人は株式会社のようなものですが、導管制要件を満たすことにより毎事業年度、分配金を投資家に配当する仕組みで動いているということを先日ご説明させて頂きました。 株式会社の株主は「株主」と呼びますが、投資法人の株主は「投資主」と呼びます。買う商品が株式
『投資法人って何?②投資法人の開示の仕組み』の画像

 J-REITの投資口を購入する前にまず、REITの登場人物を把握しておく必要があります。 J-REITの種類には投資するアセット(不動産、受益権)別にオフィス特化型、住居特化型、総合型などいろいろありますが登場人物についてはどのJ-REITも大差ありません。 上場しているJ-REI

  J-REIT(ジェイリート)はReal Estate Investment Trust(不動産投資信託)の略です。 多くの投資家から集めた資金で、オフィスビルや商業施設、マンションなど複数の不動産などを購入し、その賃貸収入や売買益を投資家に分配する商品です。不動産に投資を行いますが、法
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